Pobre Don Iñaki: él no sabía de nada, solo "dirigía... dirigía". Nada más. Y cobraba por dirigir y dirigir.

Luego por "asesorar" a Telefónica.

Ahora viene su churri, que tampoco sabe nada nunca de nada pero se lo lleva crudo de la Caixa. Los escoltas y mamandurrias van por nuestra cuenta, que para eso ella es SAR.

David Marjaliza, el "arrepentido de la Púnica" cuenta al juez que Culogordo, Javier López Madrid, Francisco Granados se reunían en un yate en Palma.


Culogordooooo.

Durante la declaración, al también exministro de Economía, le preguntaron por una sospechosa transferencia en 1998. Se trata de un traspaso realizado a nombre de su secretaria personal, Teresa Arellano, con destino a las Islas Caimán.

Rato ya admitió que, tras acogerse a la amnistía fiscal, transfirió todos sus activos a ‘Vivaway’, la sociedad que tiene en Reino Unido. Se trata de una versión que se contradice con lo que declaró ante el juez solo días después. "Todos los bienes que he tenido en el extranjero tienen origen familliar", explicaba el exvicepresidente del Gobierno

32
por su trabajo en Valencia, se materializaron como pagos por supuestos servicios que había
prestado ORANGE MARKET SL a aquellas, pero que realmente no se habían producido.
En el ejercicio de sus funciones como administradora y gerente, Cristina
IBAÑEZ
VIDAL
omitió el preceptivo control de que el gasto electoral se adecuara a su presupuesto
máximo, y confeccionó la contabilidad electoral y de funcionamiento con omisión parcial de
contrataciones (y sus pagos resultantes) efectuadas por los dirigentes del PPCV. De este
modo, dio cobertura a la confección de documentos mercantiles contables por ORANGE
MARKET SL con deliberada omisión de actos y contratos celebrados y ejecutados. A partir del
19.10.2008 Cristina
IBAÑEZ VIDAL
continuó desempeñando sus funciones, pero el PPCV
nombró un tesorero, cargo que fue desempeñado por la acusada Yolanda
GARCIA SANTOS
.
Cuanto ésta se incorporó al puesto de tesorera, a se encontraba instaurado en el PPCV el
sistema de contratación y pago al margen de los cauces legales. Pese a ejercer importantes
tareas de responsabilidad en el PPCV, no adoptó decisión alguna para modificar dicha
situación. En su lugar, colaboró activamente canalizando los pagos conforme a dicho
sistema.
De los procesos electorales de 207 y 2008, la única cuantía declarada por la sociedad
ORANGE MARKET SL y por el PPCV fue 175.000€, correspondientes a la organización de
actos con motivo de las elecciones autonómicas. Sin embargo, fue muy superior el servicio
que encargó y recibió de ORANGE MARKET SL. Una parte de estos servicios los facturó otra
de las sociedades del grupo FCS, la mercantil DISEÑO ASIMETRICO SL. El encargo de los
servicios de organización de actos, mítines y publicidad de naturaleza electoral del PPCV en
medios de comunicación a ORANGE MARKET S fue realizado indistintamente para actor
electorales autonómicos y locales. Se trataba de propaganda política de un mismo partido y
para dos procesos electorales que se celebraban el mismo día. El efecto perseguido era
doble, conseguir el voto autonómico y el voto local. Por eso, mediante directrices impartidas
por los acusados vinculados al PPCV, se organizaron actos a los que acudía tanto el candidato
autonómico como el candidato municipal.
El Coordinador General de Campaña en la Comunidad Valenciana era Vicente
RAMBLA MOMPLET
en las elecciones de 2007 y Ricardo
COSTA CLIMENT
en las de 2008.
2.4.3 SERVICIOS PRESTADOS PARA LAS ELECCIONES AUTÓNOMICAS Y MUNICIPALES 2007
Los servicios prestados por ORANGE MARKET SL al PPCV con motivo de las elecciones
de 2007 que no fueron objeto de facturación, contabilización y declaración tributaria fueron,
al menos, los siguientes:
- En las elecciones autonómicas: 1.155.231,43€
- En las elecciones municipales: 78.878,33€.
33
Los actos electorales vinculados a las elecciones autonómicas de 2007 fueron, al
menos, los siguientes:
FECHA
A
CTO
IMPORTE
17.04.2007
Cena Sanidad Piscina Valencia
6.461,40
05.05.2007 Presentación Programa Oceanografic
11.368,78
07.05.2007
Acto Cultura 2
5.312,88
08.05.2007
Mapa Judicial CV
2.900,27
12.05.2007
Acto Rajoy Alicante
16.882,22
20.05.2007
Día de la familia
7.461,66
21.05.2007
Acto Deportes
6.143,10
22.05.2007
Acto Plaza de Todos
31.489,92
25.05.2007 Campaña 2007, videos, acto fin Hemisferic 969.377,84
Videos campaña
80.380,25
Acto fin campaña Hemisferic
25.100,93
25.05.2007
Acto Generalitat Ciudad Justicia
11.421,81
27.05.2007
Acto Elecciones
12.473,04
08.06.2007
Plaza Toros Xativa
48.033,41
Se eliminan las facturas que hacen referencia a campaña 2007
cuya fecha no está en el intervalo contemplado
-79.576,08
TOTAL
1.155.231,43
Los actos electorales vinculados prioritariamente a las Elecciones Municipales 2007
fueron, al menos, lo siguientes:
FECHA
A
CTO
IMPORTE
03.04.2007
Comida Teulada
2.009,12
25.04.2007
Acto Requena
3.968,58
05.05.2007
Acto Silla
1.932,18
09.05.2007
Acto Quart de Poblet
1.626,69
11.05.2007
Acto Orihuela
2.191,56
17.05.2007
Acto Elda
22.441,58
17.05.2007
Comida Elda
556,80
18.05.2007
Mitin Cullera
2.177,63
19.05.2007
Mitin Puerto Sagunto
1.073,86
19.05.2007
Acto Castellón
22.718,97
21.05.2007
Acto Villena
8.728,06
23.05.2007
Acto Ibi
2.562,85
23.05.2007
Acto Onteniente
5.578,45
24.05.2007
Acto Vall de Uxó
1.312,50
TOTAL
78.878,83
Los administradores de candidatura del PPVC por Valencia en las elecciones de 2007
fueron, para las Autonómicas, Cristina
IBAÑEZ VIDAL
, y para las municipales Luis
BARCENAS
GUTIERREZ
, quien era además administrador general de la candidatura.
Cristina
IBAÑEZ VIDAL
presentó rendición de cuentas electorales a la Sindicatura de
Comptes el 27.06.2007, indicando como único gasto electoral satisfecho a ORANGE MARKET
34
SL 175.000€ por organización de actos de campaña, omitiendo deliberadamente que dichos
gastos habían ascendido, al menos, a 1.155.231,43€.
Luis
BÁRCENAS GUTIÉRREZ
, en la citada condición de administrador de la
candidatura, recibió la información contable de las diferentes agrupaciones del PPVC y el
27.09.2007 hizo la correspondiente rendición ante el Tribunal de Cuentas, presentando la
contabilidad del partido con ocasión de las elecciones municipales y autonómicas de 2007.
La contabilidad presentada omitía ingresos y gastos del PPCV en la cuantía expuesta.
2.4.4 SERVICIOS PRESTADOS PARA LAS ELECCIONES GENERALES 2008
Los servicios prestados por ORANGE MARKET SL al PPCV con motivo de las elecciones
generales de 2008 que no fueron objeto de facturación, contabilización y declaración
tributaria fueron, al menos, 801.810,56€, conforme al siguiente desglose:
FECHA
A
CTO
IMPORTE
19.01.2008
Acto empleo
18.252,00
24.01.2008
Acto Torrevieja
20.400,00
26.01.2008
Acto Castellón
15.160,00
30.01.2008
Fotos candidatos Castellón
1.389,00
03.02.2008
Acto Benissa
15.807,00
04.02.2008
Acto Rafael Bunyol
6.500.00
06.02.2008
Acto Mujeres la Petxina
13.649,00
10.02.2008
Acto Sede PP
10.116,00
12.02.2008
Acto Alicante
16.670,00
12.02.2008
Acto Alzira
8.027,00
12.02.2008
Desayuno PP Castellón
3.814,00
21.02.2008
Inicio campaña
50.600,00
21.02.2008
Pegada carteles Castellón
12.233,00
23.02.2008
Acto IFA Alicante
109.928,00
13.02.2008
Ampliación presupuesto IFA
17.884,00
27.02.2008
Acto sede PP
4.700,00
28.02.2008
Acto IFA Rajoy
27.264,00
29.02.2008
Acto Crevillente
39.900,00
01.03.2008
Acto Almassora
11.275,00
02.03.2008
Acto Parque cabecera
11.500.00
04.03.2008
Acto Gandía
8.129,00
05.03.2008
Acto Elda
9.475,00
05.03.2008
Acto Alcoy
5.057,00
06.03.2008
Acto Plaza de Toros
79.500,00
07.03.2008
Cierre campaña Hemisferic
19.800,00
09.03.2008
Sede PP/Alameda Palas
22.500,00
Campaña de prensa y radio
131.407,00
Total mítines+prensa+radio
691.216,00
IVA DEVENGADO
110.594,56
TOTAL
801.810,56
35
Cristóbal
PAEZ VICEDO
, en su condición de administrador general de la candidatura
para la Elecciones Generales 2008, recibió la información contable de las diferentes
agrupaciones del PPCV y el 10.07.2008 presentó ante el Tribunal de Cuentas la contabilidad,
que omitía ingresos y gastos del PPVC en la cuantía expuesta.
2.4.5 PAGOS REALIZADOS POR EMPRESAS
Una parte del gasto comprometido por los acusados vinculados al PPCV fue
financiado por empresas radicadas en la Comunidad Valenciana que, en connivencia con
aquellos y con los responsables de ORANGE MARKET SL, asumieron el pago de los servicios
adeudados por dicha formación política a aquella sociedad, haciéndolos aparecer como pago
de servicios prestados por ORANGE MARKET SL a tales empresas. Se trata de sociedades
integradas en grupos empresariales beneficiarios de contratos con la Administración Pública
Valenciana.
Así, los pagos se hicieron por dichas empresas directamente a ORANGE MARKET SL y
esta les facilitó facturas correspondientes a supuestos servicios que en realidad no habían
sido prestados.
Varias de estas empresas declararon ante la Agencia Tributaria los pagos de los
supuestos servicios prestados por ORANGE MARKET SL, obteniendo con ello una indebida
deducción en el Impuesto sobre Sociedades y repercusión en el IVA que no llegó a generar,
aisladamente considerada, una ocultación superior a 120.000 € anuales.
Se trata en particular de las siguientes empresas:
1.
PIAF SL
PIAF, por decisión de sus consejeros Antonio y Alejandro
PONS DOLS
, entregó al
PPCV en 2007 la cantidad de 26.912€ y en 2008 la de 4.400€. Para la cobertura de esta
entrega ORANGE MARKET SL elaboró a favor de PIAF SL diversas facturas con conceptos
inveraces conforme al siguiente detalle:
Nº FACTURA FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA INCLUIDO
63/2007 13.04.2007 Vallas publicitarias 23.200 26.912
117/2008 13.03.2008 Publicidad
3.793 4.400
TOTAL
26.993 31.312
ORANGE MARKET SL elaboró la segunda factura, que no llegó a entregar pese a que sí
recibió el pago.
36
2.
FACSA y AGUAS DE CASTELLON
FACSA, por decisión de su administrador consejeros Enrique GIMENO, pagó a
ORANGE MARKET SL lo que a esta empresa debía el PPCV. Pagó en 2007 150.00€ y en 2008
200.000€. Para dar cobertura a estas entregas ORANGE MARKET SL elaboró a favor de PIAF
SL diversas facturas que suponían la prestación de servicios por su pare a la empresa FACSA,
lo que realmente no ocurrió. Las facturas confeccionadas para su entrega a esa empresa
corresponden al siguiente detalle:
2007
Nº FACTURA FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA INCLUIDO
084/2007 07.08.2007 Publicidad anual 30.000 34.800
085/2007 07.08.2007 Análisis Identidad
corporativa
29.000 33.460
086/2007 07.08.2007 Manual de
Procedimientos
44.000 51.040
087/2007 07.08.2007 Diseño estrategia 47.000 54.520
TOTAL
26.993 174.000
2008
Nº FACTURA FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA INCLUIDO
084/2007 02.04.2008 Stand SMAGUA 75.420 87.487
085/2007 23.04.2008 Jornadas AEAS 55.369 64.228
086/2007 02.05.2008 Stand ECOFIRA 68.925 79.953
TOTAL
199.714 231.668
3.
GRUPO VALLALBA SL, CHM OBRAS E INFRAESTRUCTURAS SA y PADELSA
INFRAESTRUCTURAS SA (PAVIMENTOS DEL SURESTE SA).
Los acusados José Enrique
FRESQUET MARTINEZ
y los hermanos Rafael y Tomás
MARTINEZ BERNA
decidieron abonar una parte de los gastos del PPCV en cuantía de
199.520€. Para dar cobertura formal a estas entregas, ORANGE MARKET SL elaboró diversas
facturas que suponían la prestación de servicios por su parte a las sociedades del grupo
empresaria VALLALBA, lo que realmente no había sucedido. Las facturas elaboradas
corresponden al siguiente detalle:
Nº FACTURA FECHA RECEPTOR/CONCEPTO IMPORTE IVA
I
NCLUIDO
088/2007 10.09.2007 PAVIMENTOS SUROESTE/ 8
lonas publicitarias
35.000 40.600
089/2007 24.04.2007 GRUPO VALLALBA/
Asesoramiento RRPP
18.500 21.460
90/2007 22.10.2007 HORMIGONES MARTINEZ/
Estudio corporativo
60.000 69.600
93/2007 12.11.2007 HORMIGONES MARTINEZ/
Estudio impacto
58.500 67.860
TOTAL
172.000 199.520
37
José Enrique
FRESQUET MARTINEZ
era al tiempo de los hechos Presidente de
PAVIMENTOS DEL SURESTE SA.
Rafael
MARTINEZ BERNA
era al tiempo de los hechos Consejero Delegado de
PAVIMENTOS DEL SURESTE SA, Presidente del Consejo de Administración de CHM OBRAS E
INFRAESTRUCTURAS SA (HORMIGONES MARTINEZ) y Consejero de GRUPO VALLALBA SL.
Tomás
MARTINEZ BERNA
era Consejero de PAVIMENTOS DEL SURESTE, secretario
del Consejo de Administración de CHM OBRAS E INFRAESTRUCTURAS SA y consejero de
GRUPO VALLALBA SL.
4.
LUIS BATALLA SA (más tarde DURANTIA INFRAESTRUCTURAS SA) y LUBASA
DESARROLLOS INMOBILIARIOS SL
Gabriel Alberto
BATALLA REIGADA
, administrador de la sociedad LUBASA, abonó una
parte de los gastos del PPCV con ocasión de la campaña de las elecciones autonómicas y
municipales de 2007, y lo hizo nuevamente de los gastos de dicho partido con motivo de las
elecciones generales de 2008. La cuantía total de ambas entregas fue de 110.200€, de los
que 52.200€ correspondían a la campaña de 2007 y 58.000 a la de 2008.
Para dar cobertura formal a estas entregas, ORANGE MARKET SL elaboró diversas
facturas que suponían la prestación de servicios por su parte a las sociedades del grupo
empresaria LUBASA LUIS BATALLA SA y LUBASA DESARROLLLOS INMOBILIARIOS SA, lo que
realmente no había sucedido. Las facturas elaboradas corresponden al siguiente detalle:
Nº FACTURA FECHA RECEPTOR/CONCEPTO IMPORTE IVA
I
NCLUIDO
101/2007 19.12.2007 LUIS BATALLA
SA/Merchandising
45.000 52.200
143/2008 08.07.2008 LUBASA DESARROLLOS/
Acuerdo de colaboración
50.000 58.000
TOTAL
95.000 110.200
5.
ENRIQUE ORTIZ E HIJOS CONTRATISTAS DE OBRAS SA (anteriormente GRUPO
ORTIZ E HIJOS) perteneciente al GRUPO ORTIZ
Enrique
ORTIZ SELFA
abonó parte de los gastos del PPCV con ocasión de la campaña
de las elecciones generales de 2008, en cuantía de 348.115€. Para dar cobertura formar a
estas entregas, ORANGE MARKET SL elaboró diversas facturas que suponían la prestación de
servicios por su parte a la sociedad ENRIQUE ORTIZ E HIJOS CONTRATISTA DE OBRAS SA. Las
facturas confeccionadas corresponden al siguiente detalle:
38
Nº FACTURA FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA
INCLUIDO
118/2008 01.04.2008 MUS
27.400 31.784
121/2008 01.04.2008 Feria 2007 72.500 84.100
13/2008 06.11.2008 URBE 2008 100.000 116.000
176/2008 31.12.2008 Acuerdos de
colaboración
50.000 58.000
177/2008 31.12.2008 Trabajos 2º semestre 32.310 37.479
178/2008 31.12.2008 Trabajos 1º semestre 17890 20.752
TOTAL
95.000 348.115
6.
SEDESA OBRAS y SERVICIOS S (en la actualidad EZENTIA INFRAESTRUCTURAS SA),
SEDESA INVERSIONES SL y FUNDACION SEDESA (en la actualidad FUNDACION PONTIA).
Vicente
COTINO ESCRIBA
decidió pagar una parte de los gastos del PPCV con ocasión
de la campaña de las elecciones generales de 2008, en cuantía de 150.684€. a estas
entregas, ORANGE MARKET SL elaboró diversas facturas que suponían la prestación de
servicios por su parte a las citadas sociedades y fundación del grupo empresarial CEDESA. .
Las facturas confeccionadas corresponden al siguiente detalle:
Nº FACTURA FECHA RECEPTOR IMPORTE IVA
INCLUIDO
140/2008 01.07.2008 SEDESA INVERSIONES 35.000 40.660
141/2008 01.07.2008 SEDESA OBRAS 34.900 40.484
142/2008 08.07.2008 FUNDACION SEDESA 30.000 34.800
167/2008 27.-.2008 FUNDACION SEDESA 30.000 34.800
TOTAL
129.900 150.684
Vicente
COTINO ESCRIBA
era presidente del Consejo de Administración de SEDESA
INVERSIONES SAU, de SEDESA OBRAS Y SERVICIOS y de a FUNDACION SEDESA.
ORANGE MARKET SL recibió otros pagos, por importe de 200.000€ y contabilizados
para la campaña electoral, si bien no constan las circunstancias de dichos pagos.
2.4.6 SERVICIOS ENCOMENDADOS A ORANGE MARKET SL POR EL PPCV
A lo largo de los años 2007 y 2008 el PPCV encargó igualmente otros servicios a
ORANGE MARKET SL, de organización de actos electorales. Parte de esos servicios se
39
abonaron también fuera del circuito legal del dinero y no se contabilizaron, por importe de
508.051,40€ en 2007 y 918.012,44€ en 2008.
En 2007, estos servicios fueron los correspondientes a los siguientes actos:
FECHA ACTOS
13.01.2007 Acto Villareal
16.01.2007 Acto Benicarló
23.01.2007 Acto Elda
27.01.2007 Castellón presentación candidatos
30.01.2007 Acto comida Paterna
05.02.2007 Acto comida Alicante
08.02.2007 Acto Elda
12.02.2007 Acto Cena Gandía
16.02.2007 Acto en Valencia (sede y polígono del Cabanyal)
24.02.2007 En Alicante
27.02.2007 Acto comida Sagunto
13.03.2007 Acto Mislata
29.03.2007 Acto Elche
31.03.2007 Presentación Presidente
31.03.2007 Prensa Presidente
13.03.2007 Radio Presidente
13.07.2007 Acto Castellón
19.07.2007 Acto Alicante
28.07.2007 Acto Valencia (Palacio Exposición)
08.08.2007 Acto transferencia Partido
31.08.2007 Acto Elda
24.09.2007 Acto Alicante
10.10.2007 Acto 100 días de Gobierno
22.10.2007 Acto sede PP Vinilos
26.10.2007 Cena Hotel NH Center
27.10.2007 En Feria Valencia
27.10.2007 Prensa en Feria Valencia
08.11.2007 Cumbre corredor mediteráneo
10.11.2007 Acto infraestructuras
24.11.2007 Seguridad
16.12.2007 Acto NNGG
20.12.2007 Acto NNGG
mporte total de los servicios prestados en 2007 por ORANGE MARKET SL fue de
1.131.259,40€, si bien los servicios facturados fueron en total 623.208€. En consecuencia, el
importe no facturado en ese año fueron 508.051,40€.
En 2008, los servicios no facturados y abonados fuera del circuito legal son los
prestados por los siguientes actos:
FECHA ACTOS
01.01.2008 Traseras Cortes
12.01.2008 Proyector Alicante
13.01.2008 Acto Sanidad Elche
04.04.2008 Reunión Comité
14.04.2008 Visita Feria
17.04.2008 Jornadas Interparlamentarias Sede
19.04.2008 Visita Camps a Feria
26.04.2008 Acto Elche
26.04.2008 Acto en Onda
28.04.2008 Rueda prensa Elche
07.05.2008 Acto Orihuela
10.05.2008 Acto Gandía
23.06.2008 PP Europeo
14.06.2008 Acto sede PP
18.06.2008 Acto sede voluntarios
20.06.2008 Stand PP Congreso
21.06.2008 Fiesta PP Congreso
01.07.2008 Selección española
11.07.2008 Video cena
24.07.2008 Junta Directiva Regional
25.07.2008 Cena La Nucia
26.01.2008 Acto economía
27.08.2008 Presentación web
02.09.2008 Rueda prensa Castellón
04.09.2008 Acto sede sí a la vida
05.09.2008 Cena Castellón
08.09.2008 Dominios web / vallas / página web
09.09.2008 Acto sede
17.09.2008 Cena Alicante
20.09.2008 Acto Alicante Aula CAM
25.09.2008 Torrevieja
41
27.09.2008 Presentación Congreso
03.10.2008 Rueda Prensa Castellón
04.10.2008 Campaña Zapatero
18.10.2008 XII Congreso PPCV
24.10.2008 Acto Castellón
28.11.2008 Reunión Benidorm
30.12.2008 Manifestación Educación
El importe total de estos servicios prestados en 2008 por ORANGE MARKET SL fue
1.432.544,44€, si bien los servicios facturados fueron en total 514.530€. En consecuencia, el
importe facturado en ese año fueron 918.012,44€.
La facturación elaborada por ORANGE MARKET SL para el PPCV correspondiente a los
años 2007 y 2008, por decisión conjunta de ambas partes fue deliberadamente genérica, de
modo que en muchos casos no permite identificar el servicio, la fecha de su prestación o el
medio de pago de cada factura. De este modo, la cuantía global facturada fue notoriamente
inferior a la realmente contratada y abonada.
El detalle de las facturas que ORANGE MARKET SL hizo para el PPCV y que como tales
fueron reflejadas en la contabilidad es el siguiente:
Nº FACTURA FECHA
C
ONCEPTO
IMPORTE
57/2007 05.03.2007 Presentación candidatos Alcaldía
27.01.2007
16.412
58/2007 04.03.2007
Acto 24.02.2007
12.000
67/2007 02.04.2007 Eventos mes de marzo y campaña
comunicación marzo
348.000
63/2007 02.04.2007
Campaña marzo
38.000
64/2007 13.04.2007 Acto 31.03.2007 feria Valencia 30.000
76/2007 23.05.2007 Producción y realización varios actos 15.196
79/2007 01.06.2007 Elecciones autonómicas 2007 175.000
82/2007 04.07.2007 Plaza de toros Xátiva 08.06.2007 100.000
83/2007 27.07.2007 Extras acto Plaza Toros Xátiva 74.000
95/2007 22.11.2007 Prestación servicios en producción
acto celebrado 27.10.2007
40.000
99/2007 17.12.2007 Actos realizados en 4º trimestre 2007 23.200
102/2007 20.12.2007 Presentación web en 16.12.2007 400
111/2008 27.02.2008 Producción y alquiler locales para
actos partido
30.000
115/2008 01.03.2008 Servicios producción y AT durante
febrero
30.000
116/2008 12.03.2008 Servicios producción y AT durante
marzo
50.000
119/2008 01.04.2008 Acto 17.12.2008 Hemisferic 18.872,04
145/2008 15.07.2008 Producción actos 2º trimestre 38.600
164/2008 12.11.2008 Diseño montaje y desmontaje sala
Plenario “12 congreso regional”
348.000
165/2008 12.11.2008 Stand 12 Congreso Regional 17.930
42
2.5 HECHOS FISCALMENTE RELEVANTES IMPUTABLES A ORANGE MARKET SL
Los acusados gestores de ORANGE MARKET SL decidieron que esta mercantil
presentara sus declaraciones por los IS e IVA de conformidad con la apariencia creada para
cubrir los hechos descritos en los apartados anteriores. Por ello, ORANGE MARKET SL omitió
en sus declaraciones contables y tributarios los ingresos y gastos que en virtud del acuerdo
entre aquellos y los acusados vinculados al PPCV habían quedado al margen del circuito
financiero legal, e incluyó los derivados de su supuesta relación comercial con las empresas
que le habían pagado sin correlativa prestación de servicios.
La ocultación de los ingresos y gastos reales obtenidos por la empresa en las
declaraciones tributarias no era, sin embargo, nueva cuando se utilizó como corolario de la
colaboración que ORANGE MARKET SL prestó para financiación irregular del PPCV. Ya en los
años anteriores ORANGE MARKET SL presentaba sus declaraciones de los IS e IVA
incorporando en las mismas gastos inveraces y ocultando una parte de sus ingresos.
La confección material y, en algunos casos, incluso suscripción de las declaraciones
tributarias, la realizaron los empleados del acusado José Ramón
BLANCO BALÍN
, quien
impartió las instrucciones oportunas en connivencia con Pablo
CRESPO SABARIS
, Francisco
CORREA SÁNCHEZ
y Álvaro
PÉREZ ALONSO
. En la sede de Valencia fue Cándido
HERRERO
MARTINEZ
quien, por dirigir las tareas de administración de ORANGE MARKET SL -e incluso
haciendo uso de sus poderes en la empresa-, dio las órdenes para la confección de facturas y
generó la contabilización e inclusión de datos inveraces en las Declaraciones ante la Agencia
Tributaria confeccionadas por el despacho de José Ramón
BLANCO BALIN
en Madrid.
Las operaciones de ocultación y alteración de datos de naturaleza tributaria
realizadas por los administradores de hecho y de derecho de la sociedad ORANGE MARKET
SL en el periodo comprendido entre los ejercicios fiscales de 2005 a 2008 son las siguientes:
1.
En el
EJERCICIO 2005
, los gestores efectivos de la mercantil presentaron la
declaración por el IS, con una base imponible mendazmente declarada, por importe de
78.508,75€, al no haber contabilizado ni declarado ingresos por importe de 312.537,61€, y a
la vez incrementaron el importe de los gastos con facturas que no se correspondían con
servicios efectivamente prestados o correspondientes a gastos no deducibles, por no estar
vinculadas a la actividad empresarial, por un importe total de 571.766,49€
1
.
1
Es el caso de las facturas procedentes de José Luis CORTES BAÑARES (110.560€ + 17.689€ en
c
oncepto de IVA), ELVINDE EUROPEA SL (150.075€ + 24.012€ en concepto de IVA), KLOBER ASTER SL
(30.450€ + 4.872€ en concepto de IVA), CRESVA SL (36.000€ + 5.670€ en concepto de IVA),
APASIONADA SA (24.350€ + 3.896€ en concepto de IVA), TECNOLOGY CONSULTING MANAGEMENT
(6.000€ + 960€), SPECIAL EVENTS (111.783,60€ + 17.885,38€ en concepto de IVA), que no se
corresponden con servicios reales; y de las procedentes de diversos proveedores de Sotogrande y
Marbella – NAVE DEL ARTE SL, MAYFAIR SL, TUFITALIA SL – (28.276€ + 4.524,16€ en concepto de IVA)
43
Como resultado de lo anterior, en 2005 eludió el pago de
313.431,87€
2
en el IS.
Por su parte, presentaron las correspondientes declaraciones trimestrales y resumen
anual de IVA mendazmente alteradas, al haber minorado la base imponible del impuesto
mediante la inclusión de gastos no deducibles, en el caso del primero de impuestos, así
como cuotas de IVA soportadas que no se correspondían a la realidad o que no tenían la
condición de deducibles, y al haber omitido numerosos ingresos por servicios prestados, de
tal modo que la cuota defraudada en el ejercicio 2005 por el concepto IVA asciende
141.488,66€
. Esta cantidad es el resultado de la suma de las cantidades correspondientes a
las cuotas de IVA que habrían devengado los servicios prestados que no fueron declarados ni
contabilizados, por importe total de 50.006,02€, y de las cantidades correspondientes a las
cuotas de IVA contenidas en la facturación indebidamente contabilizada, antes referida en el
apartado de gastos del IS, cuya suma asciende a la cantidad de 91.482,64€
3
.
y MILANO DIFUSION (74.271,89€ + 11.883,50€ en concepto de IVA) correspondientes a gastos no
d
educibles por no estar vinculadas a la actividad empresarial.
2
Esta cifra es el resultado de:
I
) Sumar a la base imponible declarada (78.508,75€) la cantidad de 312.537,61€ correspondientes a
los ingresos no declarados ni contabilizados; la cantidad de 110.560€ correspondientes a la
facturación de ELVINDE EUROPEA SL; la cantidad de 30.450€ correspondientes a la facturación de
KLOBER ASTER; la cantidad de 36.000€ correspondientes a la facturación de CRESVA SL; la cantidad
de 24.350€ correspondientes a la facturación de APASIONADA; la cantidad de 6.000€
correspondiente a la facturación de TECNOLOGY CONSULTING MANAGEMENT; la cantidad de
111.783,60€ correspondientes a la facturación de SPECIAL EVENTS; la cantidad de 28.276€
correspondiente a la facturación de diversos proveedores de Sotogrande y Marbella; la cantidad de
74.271,89€ correspondientes a la facturación de MILANO DIFUSION. La suma total es 962.812,85€.
II) Aplicar a la base imponible el tipo impositivo correspondiente (resultando una cuota de
336.984,50€).
III) Y restar la cantidad que ya abonó ORANGE MARKET SL (336.984,50€ - 23.552,63€ = 313.431,87€).
3
La cifra es el resultado de sumar las siguientes cantidades: la cantidad de 50.006,02€
c
orrespondientes a las cuotas de IVA que habrían devengado los servicios prestados que no fueron
declarados ni contabilizados (312.537,61€ x 0.16 = 50.006,02€); la cantidad de 17.689,60€
correspondientes a las cuotas de IVA contenidas en la facturación de José Luis CORTES BAÑARES; la
cantidad de 24.012€ correspondientes a las cuotas de IVA contenidas en la facturación de ELVINDE
EUROPEA SL; la cantidad de 4.872€ correspondientes a las cuotas de IVA contenidas en la facturación
de KLOBER ASTER SL; la cantidad de 5.760€ correspondientes a las cuotas de IVA contenidas en la
facturación de CREVA SL; la cantidad de 3.896€ correspondientes a las cuotas de IVA contenidas en la
facturación de APASIONADA SA; la cantidad de 960€ correspondientes a las cuotas de IVA contenidas
en la facturación de TECNOLOGIA CONSULTING MANAGEMENT; la cantidad de 17.885,38€
correspondientes a las cuotas de IVA contenidas en la facturación de SPECIAL EVENTS SL; la cantidad
de 4.524,16€ correspondientes a las cuotas de IVA contenidas en la facturación de diversos
proveedores de Sotogrande y Marbella –NAVE DEL ARTE SL, MAYFAIR SL, TUFITALIA SL-; la cantidad
de 11.883,50€ correspondientes a las cuotas del IVA contenidas en la facturación de MILANO
DIFUSION.
44
2.
En el
EJERCICIO 2006
, procedieron del mismo modo, en relación con el IS, a
aminorar intencionadamente la base imponible del impuesto, mediante la inclusión de
gastos no deducibles, bien por no haberse producido realmente, bien por ser ajenos a la
actividad empresarial, y a omitir numerosos ingresos por servicios efectivamente prestados,
que no declararon, por importe de 542.479€.
Como resultado de lo anterior, en 2006 eludieron el pago de 105.286,74€ en el IVA,
por debajo del límite típico penal, y el pago de
214.822,10€
4
en el IS, como resultado de la
a
dición a la base imponible declarada (45.964,34€), de 542.479€, correspondiente a los
ingresos no declarados ni contabilizados; y la cantidad de 137.406,14€, correspondiente a
gastos indebidamente declarados
5
.
3
.
En el
EJERCICIO 2007
, los gestores efectivos de la referida mercantil volvieron a
presentar intencionadamente las declaraciones por el Impuesto de Sociedades y las
trimestrales y anual del IVA con alteraciones de la realidad, con la pretensión de disminuir la
base imponible del primero de ellos mediante la inclusión de gastos no deducibles, y a
declarar cuotas de IVA soportado que no tenían la condición de deducibles, omitiendo al
propio tiempo numerosos ingresos por servicios prestados y las correspondientes
declaraciones de IVA devengado, derivadas de tales ingresos.
Así, del resultado de las labores de inspección resulta que no contabilizaron ni
declararon ingresos por importe de 2.960.000€. Respecto de los gastos, incrementaron los
mismos con facturas correspondientes a gastos no deducibles, por no estar vinculadas a la
actividad empresarial.
4
Esta cifra es el resultado de:
I
) Sumar a la base imponible declarada (45.964,34€) la cantidad de 542.479€) correspondientes a los
ingresos no declarados ni contabilizados; la cantidad de 53.000€ correspondiente a la facturación de
TECNOLOGY CONSULTING MANAGEMENT; la cantidad de 60.313€ correspondientes a la facturación
relativa a gastos de decoración y equipamiento de la vivienda de
CORREA SANCHEZ
; la cantidad de
10.890€ correspondientes a las adquisiciones en en Louis Vuitton, Loewe, Joyería Iborra; y la
cantidad de 13.203€ correspondiente a otra s liberalidades no deducibles. El total es 725.849,48€.
II) Restar a la cifra anteriormente obtenida (725.849,48€) la cantidad de 38.191€ correspondiente a
los gastos “en B” de ORANGE MARKET SL y la cantidad de 34.842,76€ procedentes de CONSULTORIA
Y GESTION DE INVERSIONES SA que no son ingresos imputables a ORANGE MARKET SL.
III) Aplicar a la base imponible así corregida el tipo impositivo correpsondiente (0.35), lo que da
228.611,50€.
IV) Y restar la cantidad que ya abonó ORANGE MARKET SL (228.611,50€ - 13.789,40€ = 214.822,10€).
5
Es el caso de las facturas procedentes de TECNOLOGY CONSULTING MANAGEMENT (53.000€ +
8
.480€ en concepto de IVA) que no se corresponden con servicios reales; y de las correspondientes a
gastos de decoración y equipamiento de la vivienda de
CORREA SANCHEZ
en Sotogrande (60.313,14€
+ 9.650,10€ en concepto de IVA) y otros gastos no deducibles como los correspondientes a
adquisiciones en Louis Vuitton, Loewe, Joyería Iborra que se detallan en el informe UDEF 107.358/10
(10.890€), así como otros gastos no deducibles que se correspondían con liberalidades (por importe
de 13.203€).
45
De este modo, presentaron una declaración por el IS con una base imponible
declarada por importe de 16.901,68€ a la que procede sumar la cantidad de 2.960.000€ de
ingresos no declarados ni contabilizados, y otros importes correspondientes a los gasto de
decoración y equipamiento de la vivienda de Francisco
CORREA SANCHEZ
en Sotogrande, y
deducir las cantidades facturadas por la mercantil que no corresponden con servicios
realmente prestados por la misma, con lo que la cuota defraudada en el ejercicio 2007 por el
concepto IS asciende a la cantidad de
813.955,43€
6
.
Por su parte, la cuota defraudada asciende a la cantidad de
445.088,75€
7
en el IVA,
c
omo resultado de la suma de la cantidad de 473.600€ correspondiente a las cuotas de IVA
que habrían devengado los servicios prestados que no fueron declarados ni contabilizados, y
la cantidad de 1.448,75€ correspondientes a las cuotas de IVA consignadas en la facturación
derivada de los gastos de decoración y equipamiento de la vivienda a que antes se ha hecho
referencia, y tras la correspondiente deducción de las cuotas de IVA correspondientes a la
facturación indebidamente emitida.
4.
En el
EJERCICIO 2008
, los acusados presentaron una declaración mendaz de IVA,
incluyendo cuotas de IVA soportado que no se correspondían con la realidad o que no tenían
la consideración de deducibles, y omitiendo otros ingresos por servicios realmente
prestados, que debieran haber devengado el correspondiente IVA devengado.
6
Esta cifra es el resultado de:
I
) Sumar a la base imponible declarada (16.901,68€) la cantidad de 2.960.000€ correspondientes a los
ingresos no declarados ni contabilizados y la cantidad de 9.054,72€ correspondientes a los gastos de
decoración y equipamiento de la vivienda de
CORREA SANCHEZ
en Sotogrande, lo que arroja un total
de 2.985.956,40€.
II) Restar a la cifra así obtenida la cantidad de 48.069,84€ correspondientes a los gastos “en B” de
ORANGE MARKET SL y la cantidad de 187.250€ correspondiente a la facturación emitida por ORANGE
MARKET SL a la mercantil IMPERAUTO IMPERIAL DE AUTOMOVILES que según los peritos no se
corresponde con servicios reales, lo que arroja un total de 2.750.636,56€).
III) Aplicar a la base imponible el tipo impositivo correspondiente (resultando una cuota de
818.180,85€).
IV) Restar la cantidad de 14.004,31€ que ya abonó ORANGE MARKET SL, lo que arroja un resultado
de 804.176,54€.
V) Y sumar la cantidad que le fue devuelta a ORANGE MARKET SL, lo que produce un resultado de
813.955,43€.
7
Esta cifra es el resultado de:
I
) Sumar la cantidad de 473.600€ correspondientes a las cuotas del IVA que habrían devengado los
servicios prestados que no fueron declarados ni contabilizados (2.960.000€ x 0.16 = 473.600€) y la
cantidad de 1.448,75€ correspondientes a las cuotas de IVA contenidas en la facturación derivada de
los gastos de decoración y equipamiento de la vivienda de CORREA SANCHEZ en Sotogrande
(473.600€ + 1.448,75€ = 475.048,75€).
II) Y restar a la cifra anterior las cuotas de IVA correspondientes a la facturación emitida a
IMPERAUTO (187.250€ x 0.16 = 29.960€) obteniendo así la cuota defraudada (475.048,75 – 29.960 =
445.088,75€).

En enero de 2009, el diario El País destapa una supuesta trama de espionaje político en la Comunidad de Madrid Tras numerosas denuncias, el Gobierno de Esperanza Aguirre se ve envuelto en acusaciones de espionaje realizado por empleados de seguridad de la Comunidad hacia miembros del mismo gobierno, el vicealcalde de Madrid, Manuel Cobo y el ex vicepresidente y ex consejero regional Alfredo Prada, por lo que Manuel Moix, fiscal jefe del Tribunal Superior de Justicia de Madrid (TSJM), investiga los hechos. Además, el titular del Juzgado número 47 de Madrid, José Sierra, abrió una causa por supuesto espionaje al vicepresidente del Gobierno madrileño, Ignacio González González. Las causas se fueron concentrando en el juzgado número cinco del que es titular Carmen Valcarce. En junio de 2010, la juez vuelve a citar al supuesto 'espía' de Esperanza Aguirre. En julio e 2010, la jueza archiva el caso de los espías al no poder cuantificar el dinero público que se malversó. En Marzo del 2011 la Audiencia provincial obliga a la jueza a reabrir el caso y hacer nuevas pruebas. En Febrero del 2012 la jueza decide por segunda vez archivarlo. En Mayo del 2012 la Audiencia Provincial vuelve a reabrirlo. La juez con entusiasmo justo apenas da señales de vida. El 23 de enero del 2014, la Audiencia Provincial vuelve activar el caso y obliga a la despistada y desganada juez a que tome declaración a una testigo de cargo. El 4 de febrero 2016.en la Comision de investigacion Asamblea de Madrid comparecen los imputados

admite que tenía empresas opacas cuando ya era ministro
Rodrigo Rato, a su llegada a los juzgados de Madrid para declarar como...
Rodrigo Rato, a su llegada a los juzgados de Madrid para declarar como imputado, el pasado 19 de febrero. Chema

El mito de que Rodrigo Rato actuó correctamente al menos en su etapa en el Gobierno también se desmorona. El propio ex vicepresidente admite que poseía empresas opacas mientras dirigía la Hacienda de España, según aflora en sus declaraciones que prestó a la Guardia Civil y que constan en el sumario del caso.

Los bienes opacos que Rodrigo Rato declara en 2012, aprovechando la amnistía fiscal, no eran realmente una herencia familiar sobrevenida entonces que él quiso regularizar. Los poseía junto a su familia desde muchos años atrás, según el propio testimonio del ex vicepresidente del Gobierno.

Preguntado «de qué empresas es o ha sido titular en el exterior», Rato afirma que «actualmente Vivaway» -que compró en Reino Unido en 2006 a una persona que no quiere desvelar- y «anteriormente» admite su participación en la propiedad de Red Rose- con sede en Bahamas, según la Agencia Tributaria- y Westcastle Corporation, una firma panameña con sede en Suiza.

Según confiesa el propio ex ministro, «Westcastle se crea a finales de los años noventa». Y asegura que en ellas «los fondos eran de origen familiar y que fueron invertidos en activos mobiliarios». Así aparece en una declaración efectuada el pasado 1 de octubre en las dependencias de la Guardia Civil en Tres Cantos y que había permanecido bajo secreto de sumario hasta ahora.
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Rato fue vicepresidente del Gobierno con mando sobre las carteras de Economía y Hacienda entre los años 1996 y 2004 y efectuaba en esa época continuos discursos contra la evasión fiscal y el descontrol del déficit público. Durante el interrogatorio aparece también que la Unidad Central Operativa (UCO) de la Guardia Civil ha hallado una extraña transferencia realizada en 1998 a una cuenta de las Islas Caimán a nombre de Teresa Arellano, la secretaria del entonces ministro. En aquel año, Rato había tomado medidas de ajuste en España para que cumpliera los requisitos de entrada en el euro. Preguntado por este pago, Rato -que fue interrogado como imputado con derecho a defenderse- aseguró que lo desconocía. Por su parte, en otro interrogatorio previo, Arellano, que ha trabajado toda su vida junto a Rato y se mostró indignada con las irregularidades afloradas de su ex jefe, aseguró que nunca ha tenido cuentas en el exterior y que incluso desconocía «cómo se abre una cuenta en el extranjero». En aquel 1998 falleció el padre de Rodrigo Rato, el empresario Ramón Rato.

La Guardia Civil preguntó la fecha de creación de las empresas en las que Rato participaba y su respuesta fue que no lo recordaba. Rato se remitió a sus declaraciones fiscales de los modelos 750 (amnistía fiscal) y 720 (bienes en el exterior), pero en ambas incurrió en contradicciones, según los informes de la Agencia Tributaria sobre el caso.

También reconoce Rato ser el dueño de Vivaway, una sociedad creada en Reino Unido en 2001 y que adquirió en 2006, siendo director gerente del Fondo Monetario Internacional (FMI) aunque no figure en su consejo de administración. Ésta es actualmente la matriz de su grupo, con un patrimonio de 5,3 millones de libras esterlinas, unos 7 millones de euros. Fue a Vivaway donde transfirió todos sus activos en el exterior cuando se acogió a la amnistía fiscal del Gobierno del PP en 2012, según atestiguó Rato a la Guardia Civil.

¿Por qué se acogió? En su declaración asegura que por «la regularización» (amnistía) aprobada por el Gobierno y la nueva obligación de declarar bienes en el exterior. En aquel 2012, el ministro de Hacienda y ex colaborador de Rato, Cristóbal Montoro, impulsó a la vez una amnistía como última oportunidad antes de que entrara en vigor en 2013 una nueva normativa que obligaba a declarar bienes en el exterior, y que el que no lo hiciera incurriría en un fraude que no prescribiría jamás. La combinación de la zanahoria y el palo decidió a Rato a dar el paso ante el Fisco, aunque con contradicciones.

Días después de declarar a la Guardia Civil que tras la amnistía había transferido sus bienes en el exterior a la británica Vivaway, el 6 de octubre de 2015, ofreció otra versión en el juzgado. En presencia del magistrado instructor, Antonio Serrano-Artal, y la fiscal de Anticorrupción Elena Lorente, Rato aseguró que se acogió a «la regularización fiscal» porque quería traer «todos» sus bienes a España. En vez de a España los transfirió a Vivaway, matriz a su vez de Kradonara con gestión gibraltareña.

Rato operaba con sus empresas opacas al margen de las que tenía oficialmente en España salvo cuando éstas necesitaban dinero. Una de las ex empleadas clave de los Rato, Mar Prado, declaró a la Guardia Civil el 30 de septiembre que Red Rose hacía préstamos a las empresas españolas de Rato.

Artículo 14. Del régimen de incompatibilidades de los miembros del Gobierno.

1. Los miembros del Gobierno no podrán ejercer otras funciones representativas que las propias del mandato parlamentario, ni cualquier otra función pública que no derive de su cargo, ni actividad profesional o mercantil alguna.

2. Será de aplicación, asimismo, a los miembros del Gobierno el régimen de incompatibilidades de los altos cargos de la Administración General del Estado.